+972-9-9611-300

 בלוג

סקירות. מאמרים. דעות.

היבטים פיננסיים בהעברה בין דורית  - איך עושים את זה נכון?

היבטים פיננסיים בהעברה בין דורית - איך עושים את זה נכון?

מדריך קצר לבעלי עסקים משפחתיים

השנים חלפו, העבודה הקשה השתלמה, "הסתדרנו" כמו שאומרים, העסק פעיל, יש גם לא מעט רכוש ומה עכשיו - פורשים, מוכרים, מעבירים לדור הבא? במאמר זה נעשה סדר באפשרויות העומדות בפני בעלי רכוש ומשפחה הרוצים לשמור על כולם בריאים, שלמים ומרוצים!!!

פעמים רבות ה"טריגר" למחשבות על "המשך הדרך" הינו העסק המשפחתי. בעלי העסק שנתנו לעסק את מיטב השנים חשים מיצוי, רוצים ליהנות מזמן פנוי ובעיקר לתת למישהו אחר "לשבור את הראש" בסוגיות השוטפות בעסק. זהו טריגר משמעותי, נקודת עצירה במרוץ היומיומי הפותחת בדרך כלל את כל נושא הרכוש המשפחתי, בעיקר אם התכנון הוא להעביר את העסק לבני הדור הבא.

טיפול בעסק המשפחתי

כאן עומדות בפני בעלי העסק (או עסקים) מספר אפשרויות:

  1. לא לעשות דבר – מדיניות זו של טמינת הראש בחול אינה מומלצת. במקרה כזה ידחה הדיון על העסק עד "אחרי 120". הדבר עשוי להביא לפגיעה משמעותית בעסק ברגע שבו לא נוכל עוד להוביל אותו.
  2. למכור את העסק – הבחירה באופציה זו תאפשר לצרף את התקבולים ממכירת העסק לתיק הנכסים המשפחתי ופעמים רבות אף תקל על החלוקה העתידית של הרכוש בין הילדים.
  3. מינוי מנהל שכיר – פתרון זה דואג מחד להמשך קיומו של העסק גם בתקופות בהן לא נוכל עוד להובילו, אולם מאידך יהיה עלינו לתת את הדעת מה יקרה לעסק ביום ש"אחרי 120" ולוודא כי העסק ממשיך להיות רווחי ולהתקיים.
  4. להעביר לבני הדור הבא – למעשה האפשרות המורכבת ביותר בעלת ההשפעה הרבה ביותר על תיק הנכסים המשפחתי.

בבואנו לקבל החלטה לגבי עתידו של העסק המשפחתי יהיה עלינו לבדוק בראש ובראשונה האם נרצה להעביר את העסק בתוך המשפחה והאם יש מישהו מקרב הילדים שמעוניין ומסוגל לרשת את מקומנו? במידה והתשובות לשאלות הללו הינן "כן" נוכל להתקדם עם אופציית העברת העסק לבני הדור הבא. במידה והתשובה לאחת או יותר מהשאלות הללו הנה שלילית יהיה עלינו לחזור ולבחון את האופציות העומדות בפנינו ולבחור פתרון אחר (כמו למשל מכירות החברה).

בהנחה ונרצה להתקדם עם אופציית העברת העסק לבני הדור הבא ישנן שלל שאלות נוספות שיהיה עלינו לבדוק שאלות כמו: מתי נכון יהיה להעביר לילדים את העסק? לאילו כישורים זקוק העסק בהווה ובעתיד והאם ניתן ללמדם?

ואחרונים חביבים מה איתנו - פורשים, נשארים בתפקיד כלשהו בחברה? ומה עושים עם כל הזמן שהתפנה - תחביבים, נכדים? כל אלו הם נושאים חשובים שדורשים מחשבה ותכנון.

תכנון שאר הנכסים המשפחתיים

אמנם הטריגר למחשבה הינו העסק המשפחתי, אולם לרוב המשפחות בעלות העסקים ישנו גם תיק נכסים משמעותי של נכסים אחרים, כגון: נדל"ן, אחזקות בחברות אחרות, מזומנים בבנקים ועוד. לכן, משנפתח הדיון עולות שאלות רבות לעניין כלל הרכוש שצברה המשפחה.

השאלה הראשונה אותה יהיה עלינו לשאול את עצמינו הנה למה נזדקק בשארית ימינו על מנת לשמור על רמת החיים אליה הורגלנו. יש לבדוק ולוודא כי יש לנו אפשרות להמשיך את חיינו ברמת החיים אליה הורגלנו ולהקצות לכך את המשאבים המתאימים. יש לוודא כי הנכסים מפוזרים בהשקעות מתאימות, ברמת הסיכון בה אנו מעוניינים וברמת הנזילות המתאימה לצרכינו בהווה ובעתיד.

שאלה שנייה הנה מה קורה "לאחר 120"...? איך אנחנו מעבירים את הרכוש שנותר ולמי? גם כאן ישנם נושאים רבים ומורכבים אותם יש לקחת בחשבון, למשל האם נרצה לחלק את הרכוש שווה בשווה בין הילדים? האם נרצה לתת את העסק לאחד הילדים שעובד בו ולפצות את שאר הילדים בשווה ערך כספי? האם נרצה להגן על הרכוש שלנו וליצור קרנות לבני הדור הבא? ועוד.

כך או כך השאלות והאפשרויות הנן רבות ולכל נדרש זמן לכן - מומלץ להתחיל עכשיו!

יש לבצע חשיבה יסודית בינינו לבין עצמינו ואח"כ לשוחח עם כל בעלי העניין, בני משפחה שותפים עסקיים, מנהלים, עובדים, לקוחות וספקים. כל אלו יתנו לנו את זווית הראייה שלהם ויסייעו לנו השיג תמונה כוללת של הצרכים, הרצונות והיכולות של המשפחה והארגון. כשיהיה בידינו כל המידע הזה נוכל בהמשך, לעצב חזון ותוכנית עבודה ליישום תהליך ההעברה הבין דורית וחלוקת הרכוש. והכי חשוב: לצאת באומץ ליישום.

זכרו, ההחלטה על העברת העסק לבני הדור הבא ועל חלוקת הרכוש שעשויה להשתמע ממנה אינה פשוטה וכוללת שיקולים מורכבים, פסיכולוגיים, פיננסיים ואחרים מחוץ ובתוך המשפחה. אולם, אם נבצע מהלך מסודר ומתוכנן נוכל לעבור גם את השלב המאתגר הזה בחיי המשפחה והארגון שלנו בהצלחה מרובה!


הכותבת הנה מנכ"לית חברת הייעוץ SMC Group המתמחה בייעוץ אסטרטגי לחברות משפחתיות וסיוע בתהליכי מעבר בינדורי. למידע נוסף, בקרו באתר: www.smcgroup.co.il.

השאירו תגובה

אתה מגיב כאורח.